Các yếu tó tác động đến tỷ lệ an toàn vốn của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam giai đoạn 2012 – 2021

Abstract

Bài nghiên cứu này dựa trên nguồn dữ liệu thu thập từ báo cáo tài chính được công bố của 25 ngân hàng thương mại đang hoạt động tại Việt Nam trong giai đoạn 2012 – 2021 và dữ liệu kinh tế vĩ mô được thu thập được từ các báo cáo của Bộ Tài chính để nghiên cứu xem các yếu tố nội tại và vĩ mô tác động như thế nào đến tỷ lệ an toàn vốn đối với tài sản có rủi ro thể hiện qua chỉ số tỉ lệ an toàn vốn (CAR). Bằng phương pháp hồi quy OLS, FEM, REM, FLGS kết quả cho thấy biên lãi suất và biến động trong tỷ lệ an toàn vốn năm trước có tác động cùng chiều đáng kể đến tỷ lệ an toàn vốn năm nay. Trong khi các biến còn lại bao gồm quy mô ngân hàng, đòn bẩy tài chính, tỷ lệ nợ xấu, tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản, tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng và tỷ lệ lạm phát có tương quan nghịch chiều đến tỷ lệ an toàn vốn trong đó tác động của tỷ lệ lợi nhuận trên tổng tài sản là lớn nhất và tác động của yếu tố dự phòng rủi ro tín dụng là không đáng kể lên tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu. Đối với hiệu quả hoạt động, chưa cho thấy bằng chứng định lượng về sự ảnh hưởng đến tỷ lệ an toàn vốn trong nghiên cứu này. Thông qua kết quả nghiên cứu có thể đề xuất các chính sách cho các nhà quản trị ngân hàng và cấp có thẩm quyền để điều tiết và năng cao tỷ lệ an toàn vốn tại các ngân hàng thương mại Việt Nam.