Các yếu tố ảnh hưởng đến dự phòng rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam

Abstract

Bài nghiên cứu đã cung cấp một cái nhìn tổng quan về thực trạng dự phòng rủi ro tín dụng tại các NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2007-2015. Dựa trên các bài nghiên cứu trước của các tác giả nước ngoài và trong nước, luận văn đã đưa các yếu tố: dự phòng rủi ro năm trước, nợ xấu, thu nhập trước thuế và dự phòng, tăng trưởng tín dụng, hệ số rủi ro tín dụng, quy mô ngân hàng, tỷ lệ vốn chủ sở hữu, tăng trưởng GDP và sử dụng các công cụ định lượng để kiểm định sự tác động và đo lường mức độ tác động của chúng đến dự phòng rủi ro tín dụng trong ngân hàng. Với dữ liệu thu thập từ 18 NHTMCP trong giai đoạn 2007-2015 và sử dụng phương pháp nghiên cứu GMM đã chứng minh có bốn yếu tố tác động và có ý nghĩa thống kê đối với mô hình nghiên cứu: dự phòng rủi ro năm trước, tỷ lệ nợ xấu trên tổng tài sản, quy mô ngân hàng, tăng trưởng tín dụng. Mối tương quan giữa các biến này đối với dự phòng rủi ro tín dụng cũng phù hợp với các bài nghiên cứu trước đó, trong đó dự phòng rủi ro năm trước, nợ xấu trên tài sản và tăng trưởng tín dụng có tác động cùng chiều đến dự phòng rủi ro tín dụng, còn quy mô ngân hàng lại có mối tương quan ngược chiều với dự phòng rủi ro tín dụng. Dựa trên kết quả nghiên cứu này sẽ giúp các nhà quản lý đưa ra các chính sách phù hợp với sự phát triển của từng ngân hàng nói riêng và ngành ngân hàng nói chung. Trên cơ sở đó bài nghiên cứu đưa ra một số kiến nghị đối với Ngân hàng nhà nước, ngân hàng thương mại cổ phần trong việc quản trị rủi ro tín dụng dựa vào dự phòng rủi ro tín dụng.